隨著近幾年國(guó)有企業(yè)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的安全性、合規(guī)性重視程度不斷提高，公交企業(yè)的內(nèi)控體系的也正在逐步完善，并通過組織日常檢查和開展專項(xiàng)審計(jì)等方法對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中存在的潛在問題階段性地排摸，對(duì)現(xiàn)存的問題及時(shí)整改，以提高公交企業(yè)涉及的各類工作的規(guī)范性。

     一、資產(chǎn)管理做細(xì)做實(shí)

    由于公交的行業(yè)特點(diǎn)，企業(yè)需要對(duì)職工和車輛有充足、完善的保障，因此公交企業(yè)的資產(chǎn)類型較多，數(shù)量較大，不同資產(chǎn)的管理方式也不同，包括公交車、辦公家具、電器、車間機(jī)械等資產(chǎn)。不同類型的資產(chǎn)，在采購、調(diào)撥、報(bào)廢的操作中應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)制度和流程嚴(yán)格執(zhí)行，相關(guān)表單要能夠體現(xiàn)資產(chǎn)的重要信息，日常管理工作中要做好定期盤點(diǎn)，結(jié)合各個(gè)管理部門和內(nèi)審人員的力量將資產(chǎn)管理做實(shí)做細(xì)。

     二、采購流程加強(qiáng)監(jiān)督

    在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的過程中，涉及到不同的物資采購項(xiàng)目和外包服務(wù)項(xiàng)目，也需要嚴(yán)格地按照企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行，每個(gè)環(huán)節(jié)都必須落實(shí)到位。以包括公交場(chǎng)站零星維修在內(nèi)的工程類外包服務(wù)為例，要依靠?jī)?nèi)部審計(jì)力量在各個(gè)環(huán)節(jié)做好有效的監(jiān)督工作，從供應(yīng)商選擇、施工合同審批、工程審價(jià)、竣工驗(yàn)收等各方面做好把關(guān)，判斷招投標(biāo)文件、預(yù)決算書、合同、聯(lián)系單、審價(jià)報(bào)告等文件材料的合理性和準(zhǔn)確性。于物品采購合同，除了上述的各項(xiàng)材料，還要做好簽收工作，在質(zhì)保期內(nèi)對(duì)采購物品的質(zhì)量及時(shí)檢測(cè)，仔細(xì)做好各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督工作，以免造成利益損失。

     三、完善企業(yè)制度建設(shè)

     結(jié)合公交企業(yè)的工作特性和階段性檢查工作的結(jié)果，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，針對(duì)內(nèi)控中存在的不足和薄弱環(huán)節(jié)，修改并完善了相應(yīng)制度，建立健全了內(nèi)部控制制度體系，由于公交線路分布區(qū)域較為廣泛，職工數(shù)量較多，很多工作需要逐級(jí)配合，制度建設(shè)的不斷完善能夠讓讓企業(yè)各個(gè)層面的合規(guī)性管理有章可循，有法所依，進(jìn)一步提高各級(jí)管理水平，從而加強(qiáng)執(zhí)行力度。

     四、貫徹審計(jì)結(jié)果運(yùn)用

         為使公交企業(yè)的內(nèi)控體系逐漸完善，每年開展的專項(xiàng)審計(jì)整改結(jié)果應(yīng)該在企業(yè)的日常工作中有所體現(xiàn)。無論是后勤保障工作還是公交線路的日常運(yùn)營(yíng)，在做到高效、準(zhǔn)時(shí)的同時(shí)也要注意做各項(xiàng)工作的合規(guī)性，增強(qiáng)公交職工的規(guī)范意識(shí)，對(duì)于已經(jīng)完成整改的問題要確保不再重犯，在對(duì)于潛在的問題需要通過日常管理進(jìn)行排摸，將各個(gè)審計(jì)結(jié)果貫徹在日常管理工作中。